Долг по ИП — как отсрочить выплату

Вводная информация

С 2015 года законодательство о страховых взносах изменится (см. «Как с 2015 года изменятся страховые взносы и отношения с фондами»). В частности, в законодательстве определили понятия отсрочки и рассрочки:

  • отсрочка — изменение срока уплаты страховых взносов с единовременной уплатой задолженности;
  • рассрочка — изменение срока уплаты страховых взносов с поэтапной уплатой задолженности.

Заметим, что процедура получения отсрочки или рассрочки не различается. Поэтому в статье, для удобства, мы будем пользоваться единым термином «отсрочка».

Что ответил Минфин?

При этом расходы на покупку квартиры подтвердить не получится: фактически их и не было. Такая же ситуация с приватизированными квартирами и недвижимостью, полученной по договору ренты. Максимум можно заявить вычет 1 млн рублей, но чаще всего всё равно получается приличная налогооблагаемая база. Так что НДФЛ придется заплатить.

Это нужно учитывать тем, кто продает подаренное, унаследованное и приватизированное имущество. Часто люди не знают об этом, продают квартиры и потом удивляются, что нужно заплатить огромный налог — десятки и даже сотни тысяч рублей. Чтобы не платить, нужно сразу грамотно всё оформлять или ждать три года. Иногда это понимание приходит слишком поздно, когда уже ничего нельзя исправить.

Для каких взносов предусмотрена отсрочка

Отсрочку можно получить по одному или нескольким видам обязательного страхования. Исключение — страховые взносы на финансирование накопительной части пенсии. По этим взносам отсрочка уплаты не предусмотрена.

Что же касается органов, предоставляющих отсрочку, то распределение полномочий такое:

  • ПФР — пенсионные и «медицинские» страховые взносы;
  • ФСС — страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносы «на травматизм».

Кому дают отсрочку или рассрочку по налогам?

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать

Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД. Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

Предлагаем ознакомиться  Молодому специалисту единовременная выплата

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Если долг продадут новому кредитору, то сначала он будет писать должнику письма, звонить и отправлять смс — в общем, стараться провести переговоры. Если договориться не получается, новый кредитор тоже может подать в суд.

Короче, все это не очень хорошо, и лучше никогда не доводить до таких крайностей.

В налоговом кодексе есть несколько вариантов, как обычному человеку не платить сразу всю сумму НДФЛ, транспортного, земельного налогов и налога на имущество.

Отсрочка — это когда вам законно переносят срок уплаты налога. Например, НДФЛ от продажи квартиры нужно заплатить до 15 июля, а вам разрешают заплатить до 15 сентября.

Рассрочка — это когда вы платите не всю сумму сразу, а частями по графику, который утвердила налоговая. Например, не сразу 100 тысяч рублей, а по 10 тысяч в течение десяти месяцев.

Отсрочку или рассрочку можно оформить на срок до трех лет в зависимости от вида налога. Для налога на имущество, земельного и транспортного максимальный срок — один год.

Предлагаем ознакомиться  Как рассчитывается неустойка по договору займа || Расчет неустойки по договору займа

Перенести срок уплаты налога может не любой человек. Нельзя просто так прийти в налоговую и попросить рассрочку, потому что сумму НДФЛ хочется потратить на ремонт в новой квартире. Но такая возможность есть у многих, и нужно ею пользоваться.

Вот, например, в каких случаях можно просить о переносе срока уплаты налогов:

  • произошло стихийное бедствие или катастрофа;
  • заключен госконтракт, а государство не выполнило свои обязательства;
  • грозит банкротство, если сразу заплатить весь налог;
  • нет денег и лишнего имущества, за счет которого можно погасить долги;
  • у предпринимателя сезонная работа.

Чтобы перенести срок уплаты налога, придется доказать, что сейчас нет возможности заплатить всю сумму, но в ближайшее время она точно появится.

Кому предоставят отсрочку

Таблица. Основания для получения отсрочки

Кому дают отсрочку или рассрочку по налогам?

Это очень важная возня. Если официально перенести срок уплаты налога и всё соблюдать, не будет пеней, штрафов и требований.

Дело не передадут в суд и внезапно не спишут всю сумму с зарплатной карты по судебному приказу. На работу не придет исполнительный лист и уведомление о задолженности. Приставы не арестуют машину и не запретят выезд за границу по работе или на лечение.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Рассрочка или отсрочка — это законное разрешение платить налог частями или позже, чем положено. Кто делает так без разрешения, нарушает закон.

Кому откажут в отсрочке

Даже при фактическом наличии вышеперечисленных оснований, в предоставлении отсрочки могут отказать. В частности, отсрочку не предоставят, если на момент подачи документов:

  • есть задолженность по взносам на финансирование накопительной пенсии;
  • ведется производство по делу о нарушении законодательства РФ о страховых взносах либо по делу об административном правонарушении в области страхования;
  • в течение трех лет, предшествующих дню подачи заявления о предоставлении отсрочки, органы ПФР или ФСС выносили решения о прекращении действия ранее предоставленной отсрочки в связи с нарушением условий ее предоставления.

Зачем оформлять рассрочку? Что дает эта возня с документами? Я и без рассрочки плачу когда захочу.

Для получения отсрочки на рассмотрение в ПФР или ФСС потребуется представить следующие документы:- заявление;- акт совместной сверки расчетов по страховым взносам;- справка налогового органа, содержащая перечень всех открытых счетов в банках;- справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче заявления шести месяцев, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;

Также вместе с документами дополнительно можно подать ходатайство о временном (на период рассмотрения заявления) приостановлении уплаты суммы задолженности по страховым взносам.

Предлагаем ознакомиться  Прощают ли банки долги по кредитам

Обратите внимание: собирать документы на получение отсрочки в 2014 году не имеет смысла. Дело в том, что они должны быть актуальными на момент подачи заявления. Так, к примеру, в акте совестной сверки должны содержаться актуальные сведения об отсутствии задолженности по страховым взносам на финансирование накопительной пенсии. Это значит, что сверку потребуется пройти непосредственно перед обращением за отсрочкой.

Зачем оформлять рассрочку? Что дает эта возня с документами? Я и без рассрочки плачу когда захочу.

Изучите правила и требования. Желательно хотя бы бегло ознакомиться с информацией по ссылкам в этой статье, чтобы не питать ложных надежд и не тратить время.

Подготовьте график платежей. Сами заранее продумайте, за какое время и какими суммами сможете заплатить налоги. График должен быть разумным и честным. Не пытайтесь схитрить и скрыть какое-то имущество или доходы. У налоговой много способов узнать, как всё на самом деле. Если обнаружат обман или график будет неоправданно растянут по суммам и времени, получите отказ.

Долг по ИП - как отсрочить выплату

Ждите решения. Его вынесут в течение 30 рабочих дней. Если не согласны с решением, жалуйтесь в вышестоящий орган или идите в суд.

Решение об отсрочке

В течение 30 дней со дня получения заявления и документов фонды должны будут принять по нему решение. Если отсрочку предоставят, то в решении будет отражены сроки и порядок уплаты суммы задолженности и начисленные проценты.При этом отсрочку могут досрочно отменить в следующих случаях:

  • появилась задолженность по уплате текущих платежей по страховым взносам на финансирование накопительной пенсии;
  • нарушены условия предоставления отсрочки.

Практические выводы

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Обобщим изложенное:

  • обращаться за отсрочкой следует не ранее 2015 года;
  • отсрочку можно получить по всем видам страховых взносов, кроме взносов на накопительную часть пенсии;
  • максимальный период отсрочки — 1 год;
  • получить отсрочку только по причине финансовых трудностей не получиться. Должно иметь место хотя бы одно из трех обстоятельств, указанных в части 3 статьи 18.1 Закона № 212-ФЗ.
  • является ли деятельность сезонной, можно установить с помощью перечня, утвержденного постановлением правительства РФ от 06.04.99 № 382;
  • плательщику потребуется самостоятельно составить документ, которым будет подтверждаться, что в общем объеме дохода, доля от «сезонной» деятельности или реализации составляет не менее 50 процентов.
Оцените статью
БС Юрист
Adblock detector