Сколько платят за землю в год

Расчет и ставки налога на землю

Налоговой базой выступает кадастровая стоимость объекта (КС) самого земельного участка, установленная на момент начала налогового периода. В соответствии со ст 391 НК РФ, налоговый период начинается с первого января. Соответственно, именно с этой даты и происходит расчет земельного налога на конкретный ЗУ. Стоит отметить, что оценка кадастровой стоимости происходит с учетом износа объекта и динамики цен.

Новый участок — это земельный участок, который был образован в течение налогового периода. Налоговой базой для таких ЗУ служит кадастровая стоимость, определенная на момент регистрации в ЕГРН.

https://www.youtube.com/watch?v=crussia24tv

Для участков, находящихся на территории различных МО, налог рассчитывается по каждой доле отдельно. Чтобы определить налоговую базу доли, понадобится умножить кадастровую стоимость всего земельного участка на отношение площади отдельной доли к общей площади ЗУ.

Если у земли есть несколько собственников или участок разделен на несколько долей с различной налоговой ставкой по ним, НС для каждой доли определяется отдельно.

  • Земельные сельхозназначения, жилые фонды, структуры ЖКХ, личные подсобные и дачные хозяйства, СНТ (садоводческое некоммерческое товарищество) и ОНТ (огородническое некоммерческое товарищество), ЗУ используемые для обороны и безопасности (в т.ч. в пограничных и таможенных зонах) облагаются налогом по ставке 0,3% от КС земли;
  • Для всех остальных категорий земельных участков ставка составляет 1,5% от КС земли.

Расчет земельного налога происходит исходя из кадастровой стоимости участка. Эта стоимость устанавливается в начале налогового периода — 1 января. КС и ставку определяют государственные или муниципальные органы.

Сн = KС x Нст, где:

  • Сн — сумма налогообложения;
  • КС — кадастровая стоимость ЗУ;
  • Нст — налоговая ставка на конкретной территории в отношении конкретной категории земельного участка.

Чтобы определить величину земельного налога в 2019 году, потребуется узнать КС земельного участка на 01.01.2019 года. Эту цифру (КС) понадобится умножить на налоговую ставку. Обратите внимание, что изменение ставки возможно при переводе земли в другую категорию по решению властей.

Сколько платят за землю в год

Физические лица хоть и могут самостоятельно рассчитать сумму налога, делать это совсем не обязательно. Расчетом земельного налога, в отношении физических лиц, занимаются налоговые органы. По результатам их работы, формируется документ, содержащий в себе информацию о кадастровой стоимости участка и о налоговой ставке по нему.

Далее, эта бумага посылается на адрес собственника ЗУ. Самостоятельный расчет поможет в случае возникновения сомнений в правильности квитанции. В случае, если у гражданина появились основания для предоставления ему льгот, он должен лично сообщить об этом в налоговые органы, для пересчета земельного налога.

Каждый авансовый платеж — это четверть от налога за весь расчетный период. Уплачиваются они за первый, второй и третий кварталы, по их итогам. Пример такого расчета:

  • Организация получила в собственность ЗУ с кадастровой стоимостью 1 200 000 рублей. Права на собственность были зарегистрированы в середине марта 2019 года.
  • Ставка по налогу, на приобретенную землю, составила 1,5%.

Чтобы рассчитать необходимую для оплаты сумму важно учесть, что март, в данном случае, считается как полный месяц. Несмотря на то, что регистрация произошла только в середине этого месяца. А это значит, что коэффициент периода владения — 1012. Отсюда:

  • Налогообложение за весь налоговый период КС х Нст. = 1 200 000×1,5% = 18 000 руб.
  • Расчетная сумма за 2019 г. равна Сн. = 1 200 000×1,5/100×10/12 = 14 994 руб.
  • Авансовый платеж за 1-й квартал (учитывая, что организация владела землей всего один месяц первого квартала, коэффициент периода владения в этом расчете равен ⅓): Сав.1 = ¼×1 200 000×1,5/100 х ⅓ = 1500 руб.
  • Авансовый платеж за второй и третий кварталы, соответственно: Сав.2 и Сав.3 составит ¼×1 200 000×1,5/100 = 4500 руб.
  • До 01.02.2020 года, организации останется заплатить остаток налога: Сост. = 14 994 — 1500 — 4500 — 4500 = 4494 руб.
Вид земельного участка Налоговая ставка земельного налога
Земельные участки, приобретенные/предоставленные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства или дачного хозяйства 0,3%
Земельные участки, относящиеся к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры)
Земельные участки, приобретенные/предоставленные для жилищного строительства
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
Все остальные земельные участки 1,5%

Конкретные ставки земельного налога устанавливаются актами представительных органов муниципальных образований/законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя (п. 1 ст. 394 НК РФ). Но, как мы уже сказали, эти ставки не могут быть выше уровня, установленного НК РФ.

Кстати, если местными законами не установлены размеры ставок земельного налога, то налог рассчитывается исходя из установленных Кодексом ставок (п. 3 ст. 394 НК РФ).

Вид земельного участка Ставки земельного налога в 2019 году
Земельные участки, предоставленные для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства/дачного строительства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования 0,025%
Земельные участки, занятые автостоянками для долговременного хранения личного автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками 0,1%
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры) или предоставленные для жилищного строительства
Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в городе Москве и используемые для сельскохозяйственного производства 0,3%
Земельные участки, предоставленные и используемые для эксплуатации объектов спорта, в т.ч. спортивных сооружений
Все остальные земельные участки 1,5%

Вид земельного участка

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры)

0,01%

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования

Земельные участки, предназначенные и используемые для ведения рыбного хозяйства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов образования

0,05%

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов физической культуры и спорта, а также для эксплуатации объектов спорта

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения гаражей (гаражных и гаражно-строительных кооперативов, многоэтажных и подземных гаражей), за исключением используемых для предпринимательской деятельности; стоянок внешнего грузового транспорта и городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси), а также причалов и стоянок водного транспорта (судов)

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения ветеринарных клиник и питомников для бездомных животных

Земельные участки, занятые городскими садами, парками, скверами, бульварами и пляжами

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов культуры, искусства, религии

0,1%

Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов рекреационного, лечебно-оздоровительного, развлекательного назначения

0,5%

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта

Прочие земельные участки

1,5%

Предлагаем ознакомиться  Численность населения Венесуэлы на 2020 2019 год

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих
земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или
праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков,
находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Сколько платят за землю в год

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые
    заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами,
    включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами
    археологического наследия, музеями-заповедниками

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести
номер ИНН или Индекс документа
(УИН) в форму расположенную ниже.

По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру
УИН — текущие начисления.

тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая
стоимость, площадь и т.п. Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот
функционал работает корректно.Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

В соответствии со ст 393 НК РФ, налоговый период приравнивается к одному календарному году, начиная с первого января.

Отчетный период — это кварталы года (первый, второй и третий). Однако, по решению властей, установка таких периодов не является обязательной.

  • Если при расчете кадастровой стоимости в начале периода были допущены ошибки;
  • Если суд или комиссия вынесли соответствующее решение в отношении спора о размере КС;
  • Если произошел перехода участка из одной категории в другую.

В прочих случаях, изменить КС для определения другой налоговой базы, в течение всего налогового периода, невозможно.

Для расчета земельного налога по кадастровой стоимости существует отдельный калькулятор. Он представляет собой карту, на которой необходимо найти свой ЗУ (по адресу) и нажать на него. Программа покажет и стоимость участка, и налоговую ставку по его категории.

Кроме онлайн-расчетов, есть и другие способы узнать КС:

  • Через выписку, заказав соответствующий документ в ЕГРН;
  • Через кадастровый паспорт. Такой документ может быть «на руках» у землевладельца, однако, не стоит забывать, что сведения быстро устаревают, а значит, и КС указанная в нем, может быть неактуальной.

Ст 396 НК РФ определяет ряд факторов, влияющих на сумму земельного налога. Сюда входят:

  • Период владения участком составил неполный налоговый год (менее 12 месяцев);
  • Изменение кадастровой стоимости в течение последних 12 месяцев;
    Реорганизация участка, повлекшая изменение его площади, включая раздел или объединение;
  • Владельцу ЗУ был предоставлено право на налоговый вычет.

В этих случаях, расчетная сумма будет исчисляться за отдельные периоды, в течение которых действовали различные условия налогообложения.

Сн = KС x Нст. х Квл, где:

  • КС — кадастровая стоимость;
  • Квл. — коэффициент периода владения;
  • Мвл./12 — отношение количества полных месяцев владения к 12 календарным месяцам.

Чтобы определить земельный налог за период владения,, надо сумму налога за полный налоговый период умножить на коэффициент периода владения.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Сн = Сн1 Сн2;Сн1 = КС1 х Нст. х Квл.1 = КС1 х Нст. х Мвл.1/12Сн2 = КС2 х Нст. х Квл.2 = КС2 х Нст. х Мвл.2/12Сн = КС1 х Нст. х Мвл.1/12 КС2 х Нст. х Мвл.2/12 = Нст. (КС1 х Мвл.1/12 КС2 х Мвл.2/12), (3), где:

    • Сн — сумма налога;
    • Нст. — налоговая ставка;
    • КС1 — кадастровая стоимость до ее изменения;
    • КС2 — кадастровая стоимость после изменения;
    • Мвл.1 — период владения участком до изменения КС (в месяцах);
    • Мвл. 2 — период владения участком после изменения КС.

Таким образом, чтобы рассчитать сумму выплат, при том, что КС была изменена в течение налогового периода, понадобиться сложить размеры старой и новой КС и умножить это число на размер налоговой ставки и на коэффициенты за оба периода владения.

  1. Представим, что гражданин Иванов купил земельный участок размером 10 соток для ИСЖ в середине марта 2019 года.
  2. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость его земли оценивалась в 500 тыс. рублей.
  3. Налоговая ставка на категорию его участка — 1.5%.
  4. В начале сентября того же года, случилось Чп, в результате которого гражданин Иванов получил вторую группу инвалидности. Соответственно, он получил право на налоговый вычет.

Чтобы узнать, сколько заплатит Иванов в начале НП, важна следующая информация:

  • Общее время владения. У Иванова оно составило 9 месяцев;
  • Изменение кадастровой стоимости. За это время 5 месяцев расчет шел на общих основаниях и 4 на льготных. Получается, что: КС2 = КС1 х S2/S1= 500 000×400/1000 = 200 000 руб., где S2 — площадь участка, подлежащая налогообложению после применения льгот (1000 — 600).

Сн. = 1,5/100 х (500 000×5/12 200 000×4/12) = 0.015 х (208 333 66 667) = 4124 руб.

Земельный налог на участок, на котором проводиться стройка жилых домов (не ИСЖ), рассчитывается с повысительным коэффициентом 2 на протяжении 3 лет, пока идут строительные работы. Если стройка завершилась раньше этого срока — переплата возвращается. А вот если процесс затянулся дольше 3-х лет, то коэффициент измениться до 4х.

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Предлагаем ознакомиться  Повышающий коэффициент осаго после дтп сколько действует

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС и ЛПХ;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.

Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

Для удобства граждан, на сайте ФНС появился налоговый калькулятор на основе кадастровой стоимости. Чтобы узнать сумму налога на землю, достаточно вести кадастровый номер участка.

Сколько платят за землю в год

Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м2, а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м2.

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности — 2%.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога. В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м. пенсионерами не платится вообще.

Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.

Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.

Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

  • 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
  • остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.

Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

  • Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;
  • Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
  • Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
  • Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.

Особенность уплаты земельного налога для физических и юридических лиц

  • для физических лиц — 1 декабря года, следующим за отчетным налоговым периодом;
  • для юридических лиц налоговая — 1 февраля.

Главным отличием уплаты земельного налога для юридических лиц является то, что в данном случае расчет его размер лежит не на сотруднике налоговой инспекции, а на самой организации. Необходимо самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее не позже установленного срока. Причем оплата земельного налога через интернет таким плательщикам также доступна, что позволяет ощутимо экономит время и облегчает сам процесс.

Что касается юридических лиц другой формы, то они чаще всего используются электронные системы платежей, которые позволяют удаленно заполнить формы требуемых документов и отправить их в нужную организацию, после чего произвести соответствующую оплату.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

Полное освобождение от уплаты

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря
года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).Таким образом, налог на землю за 2017 год надо оплатить не позднее 30-го ноября 2018 года. В
случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в
размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

  • Юридические лица (организации) самостоятельно рассчитывают налог в соответствии с данными из ЕГРН. После чего уплачивают его по результатам каждого налогового и отчетного периода;
  • Физические лица получают расчеты от налоговых органов в виде уведомления, после получения которого, оплачивают его. НБ рассчитывается налоговыми органами в соответствии с данными, полученными из ЕГРН.

В соответствии со ст 395 НК РФ, от уплаты земельного налога могут быть освобождены следующие юридические и физические лица:

  • Учреждения уголовно-исполнительной системы (УИС);
  • Организации, которые занимаются обслуживанием дорог государственного значения;
  • Всероссийские общественные организации инвалидов. Ограничения: для участков, на которых происходит производство и (или) реализация товаров, число работников с инвалидностью должно быть не меньше, чем 50% от общего числа рабочих. На оплату их труда должно уходить не меньше, чем 25% от общего зарплатного фонда. Подакцизные участки в эту категорию не входят. Освобождение от налога действует для участков, используемых организацией в целях реабилитации, информирования, отдыха, адаптации, проведения лечебных, оздоровительных, спортивных и других мероприятий для инвалидов;
  • Религиозные организации;
  • Организации, занимающиеся художественным промыслом, на земле исторического пребывания;
  • Физические лица и их объединения, входящие в группы малых северных, сибирских и дальневосточных народностей;
  • Организации, занимающиеся судостроением на территории промышленных особых экономических зон (ОЭЗ). Находящихся на территории пребывания в качестве резидента на срок не более десяти лет;
  • Прочие категории организаций, занимающие территорию ОЭЗ в качестве резидента на срок не более 5 лет;
  • Организации, которые являются участниками свободных экономических зон (СЭЗ), в соответствии с договором об экономической деятельности на этих территориях, сроком не более трех лет с момента регистрации прав на ЗУ;
  • Управляющие компании, являющиеся резидентами инновационного центра «Сколково» (в соответствии с ФЗ «Об ИЦ «Сколково»).

Начисление льгот, в отношение организаций, находящихся на территоряих ОЭЗ и СЭЗ прекращаются в случае раздела или объединения ЗУ. В этом случае, налоговая база пересчитывается с учетом реорганизации и применяется к сформированным, в результате вышеописанных процессов, участкам.

  • В соответствии со ст. 398 НК РФ, декларация о налогах может быть подана не позднее 1 февраля того года, который следует за истекшим периодом.
  • Налоги уплачиваются в срок, установленный органами местной власти. Но происходит это не раньше, чем наступит срок подачи декларации.
  • Для физических лиц крайний срок уплаты наступает 1 декабря.
  • Для юридических лиц, в соответствии с п. 2 ст. 397 НК РФ, налоговые выплаты осуществляются авансовыми платежами (если в НПА не предусмотрено другое). Налоги уплачиваются за 3 квартала. Итог налогового периода — разница между годовой выплатой и авансовыми платежами (п. 5 ст. 396 НК РФ).
Предлагаем ознакомиться  Сколько по времени делают права в гибдд

Особенность уплаты земельного налога для физических и юридических лиц

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.
Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли.

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон
    сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для
    сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального
    комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не
    относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального
    комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства,
    огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации,
    предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного
    Кодекса Российской Федерации);

Сколько платят за землю в год

1,5% в отношении прочих земельных участков.
Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой
инспекции или воспользовавшись
следующей ссылкой.

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при
продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.
Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых
этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании,
пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом
(отчетном) периоде – 12 месяцев.

При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло
до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным,
если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных
случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Можно. Причем, подобные услуги предлагают многие сайты. В том числе и официальный сайт ФНС. Однако, обращаясь к онлайн-калькуляторам стоит учитывать, что они работают только с простыми расчетами. Например, если в течении года изменилась КС, появились основания для вычета или произошла реструктуризация, подобные программы не смогут обработать запрос.

Для произведения расчета по более сложным формулам, юристы рекомендуют использовать таблицы Exel. это займет некоторое время на освоение программы, зато, чтобы узнать размер налоговых выплат, будет достаточно ввести формулу и указать значения, а все расчеты производятся программой автоматически.

Подводя итог важно отметить, что налог на землю регулируется ст. 387-398 НК РФ. Поэтому, чтобы правильно произвести расчеты, полезно ознакомиться с их содержанием, в первую очередь. Также поможет изучение местных нормативно-правовых актов. Ведь, в них присутствуют положения о льготах, ставке и основных датах, важных в данном вопросе.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон
№ 436-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и
отдельные законодательные акты Российской Федерации».В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину
кадастровой стоимости 600 кв.

Земельный налог

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых
6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории
граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с
детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

дНалог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из
этой льготы.Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь
земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если
площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только
за 14 соток.Еще одна особенность данного закона — вычет применятся только
по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида
разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно
выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую
ИФНС с Уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то
вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной
исчисленной суммой налога.

  • В соответствии с п.5 ст 391 НК РФ, налоговый вычет в размере КС 600 квадратных метров от общей площади ЗУ, могут получить следующие группы граждан:

    Герои Российской Федерации и СССР;

  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Дети-инвалиды;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны ВОВ и боевых действий, а также, лица получившие инвалидность в ходе этих событий;
  • Лица, пострадавшие в результате катастроф на ЧАЭС и ПО «Маяк» и попавшие под действие программ соц. защиты;
  • Лицам, осуществлявшим трудовую деятельность, связанную с особым риском. В их числе: испытания атомного оружия и устранение последствий ядерных аварий на военных объектах;
  • Лица, ставшие инвалидами или получившие лучевую болезнь в ходе испытаний ядерного оружия или космических аппаратов;
  • Лица пенсионного возраста.

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только к одному участку, принадлежащему налогоплательщику (а также находящемуся в бессрочном владении или пользовании). Соответственно, если гражданин обладает двумя и более земельными участками, ему предстоит самостоятельно выбрать тот, по которому будут начислены льготы. О своем решении необходимо известить налоговые органы. Но, не позднее 1 ноября.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Только после этого появится не облагаемая налогом сумма, уменьшающая земельный налог. Если размер налогового вычета превышает налоговую базу, то она будет считаться равной 0.

Оцените статью
БС Юрист
Adblock detector